مصنف استكشاف أودو والاستعداد لضريبة القيمة المضافة في البحرين

1. أنشئ مصنف استكشاف له مالك وإصدار ودليل

أنشئ مصنفاً محدود الصلاحيات بمالك من المنشأة وقائد استكشاف ومحاسب بحريني مراجع. خصص أوراقاً للكيانات والفروع والتسجيل والتوريدات والضرائب والمراكز المالية والفواتير والإقرارات والعملات والتقريب والعربية والمصارف والمدفوعات والمخزون والأجهزة والاستضافة والرواتب والأدوار والمصادر والفجوات والقرارات.

امنح كل بند معرفاً ثابتاً وحالة واضحة: مسودة، أو بانتظار مستند، أو قيد الاختبار، أو معتمد، أو مستبعد بقرار. أضف مالك المعلومة والمصدر وتاريخه والمرفق والنتيجة المتوقعة والمراجع وتاريخ إعادة التحقق. احتفظ بالوصف المتعارض للمعاملة حتى تُحسم في ورشة، ولا تختر أحد الوصفين بلا سجل.

«رُوجع في 6 نوفمبر 2026». مالك إعادة التحقق: قائد الاستكشاف والمحاسب والمستشار البحريني والمصارف والمزودون ومراجع SIO وLMRA، كل في اختصاصه، قبل النشر اللاحق والتشغيل.

2. افصل الكيان القانوني والفرع والتسجيل ومسؤول المراجعة

في ورقة الكيانات، دوّن الاسم القانوني والتجاري والنشاط والعنوان والملكية والعملة والسنة المالية والتسجيل الضريبي وفترات الإقرار والمحاسب والمستشار. سجّل من يصدر الفاتورة ومن يمتلك المخزون ومن يتعاقد مع العامل والمصرف والمزود. لا تجعل اسم الفرع بديلاً عن الشخص القانوني محل التحليل.

اربط كل فرع ومستودع ونقطة بيع بكيانه ومديره ومستخدميه وأجهزته وساعات عمله وحساباته. أضف التدفقات بين الكيانات وحالات المجموعات وغير المقيمين عند انطباقها، مع المستند والمراجع. لا تنشئ شركة لكل موقع لتسهيل الإعداد ولا تدمج كيانات مختلفة لتقليل العمل.

أنشئ جدولاً للتسجيل يتضمن الرقم والحالة وتاريخ البدء والفترة وطريقة الإقرار ومن يراجع ومن يقدّم الإقرار عبر البوابة. أرفق دليل التسجيل دون أسرار دخول، وحدد من يملك تغيير البيانات ومن يراجع الفاتورة والتقرير قبل أي إجراء خارجي.

3. حوّل كل توريد إلى معالجة ودليل وخانة تقرير

اختر بيعاً نقدياً وآجلاً وشراءً محلياً ومستورداً وخدمة ومرتجعاً وإشعاراً دائناً ومديناً ودفعة مقدمة وتحصيلاً جزئياً ونقلاً بين المستودعات. لكل معاملة سجّل الكيان والطرف والمستند والتاريخ والمبلغ والعملة ووصف التوريد ومكانه والغرض والدليل والحساب والضريبة والمركز المالي وخانة التقرير ومالك القبول.

النسبة القياسية في البحرين 10% للتوريدات التي تنطبق عليها هذه المعاملة، لا لكل توريد. تُسند إلى كل معاملة إحدى المعالجات الآتية: الخضوع للنسبة القياسية، أو الخضوع للنسبة الصفرية، أو الإعفاء، أو الخروج عن النطاق، مع دليل ومراجع. راجع شرح الضريبة الرسمي والمعالجات والسياسات وقالب ضرائب أودو دون استخدام المعدل وحده كخريطة، ولا تُساوِ بين الخضوع للنسبة الصفرية والإعفاء.

وفق الإرشاد الحالي الذي رُوجع، تُعطّل خانة مبيعات دول مجلس التعاون رقم 2 في الإقرار وتُعامل المبيعات الخليجية كصادرات إلى حين تشغيل منظومة الاتحاد الجمركي الموحدة. تُطابق ضرائب أودو وخانات تقاريره مع البوابة الحية وإرشاد الجهاز قبل الاعتماد، ولا تُنسخ خريطة قديمة. احفظ تاريخ لقطة البوابة والإرشاد ونتيجة المقارنة ومن اعتمدها، وراجع بندي الإقرار الكامل والمتطلبات العامة في دليل تقديمه في كل دورة.

4. تحقق من الحزمة والفاتورة والإقرار في البناء الفعلي

يوثق بيان l10n_bh وملفاته في أودو 19 مخطط الحسابات والضرائب والمراكز المالية وبُنى الإقرار الكامل والمبسط، لكن غياب البحرين عن قائمة بلدان التوطين المالي التي رُوجعت يستلزم التحقق من توفر الوحدة في الإصدار والبناء الفعليين قبل التصميم. احفظ البيان وملاحظات الإصدار وفهرس التوطينات، ثم سجّل الحزم والإصدار والبناء ونتيجة التثبيت في بيئة المشروع.

تساعد بُنيتا الإقرارين الكامل والمبسط في إعدادهما، ويُراجع مع المحاسب اختيار الفاتورة الضريبية الكاملة (Tax Invoice) أو الفاتورة الضريبية المبسطة (Simplified Tax Invoice)، وشروط الأهلية والحقول المطلوبة والنصوص العربية والإجماليات بالدينار البحريني (BHD). يُقدَّم الإقرار عبر بوابة الجهاز الوطني للإيرادات، ولا يُرسل مباشرة من أودو.

راجع منطق الفاتورة واختباراته، وأضف حالات عميل مسجل وغير مسجل وحالة مؤهلة وأخرى غير مؤهلة وحقولاً ناقصة وإشعاراً دائناً. طابق الإقرار الكامل والمبسط مع تعليمات تقديم الإقرار ومرجع أودو للإقرارات، وسجّل المراجع والتوقيع خارج النظام.

5. اجعل النص العربي عيباً قابلاً للقياس والإصلاح

تدعم واجهة أودو العربية واتجاهها، ويتيح GCC Invoice العربية لغةً ثانوية. ويترك ملف ar.po العبارتين Tax Invoice وSimplified Tax Invoice بلا ترجمة. وبصورة مستقلة، يضبط ملف tax_report_full.xml عنوان تقرير الإقرار الكامل بالعربية إلى «الصادرات». لذلك لا يُوصف الناتج بأنه مترجم بالكامل قبل معالجة النصوص واختبار قبول المستخدم. ويُثبت ملف tax_report_full.xml هذا العيب مستقلاً عن ترجمة الفاتورة.

أرفق لقطات من ملف الترجمة وقوالب الفاتورة، وراجع اتجاه اللغة وبيان GCC Invoice وقالبها. أنشئ عنصراً لكل نص ناقص أو خاطئ ومالك إصلاح وطريقة اختبار وتراجع.

اختبر فاتورة كاملة ومبسطة وإشعاراً دائناً وإقراراً باسم صنف طويل ومراجع لاتينية وأرقام وقيم بالدينار وصفحات متعددة. يراجع المستخدم العربي العنوان والحقول والتشكيل والقص والخط والطباعة والملف المرسل، ويوقع على النص بعد المعالجة. لا يُستبدل هذا القبول بمجرد ظهور حروف عربية على الشاشة.

6. اختبر BHD والفلس والتقريب وسعر الصرف معاً

يعرّف أودو 19 الدينار البحريني بالرمز BHD ومعامل تقريب 0.001 ووحدة Fils، ويقبل الجهاز الوطني للإيرادات ثلاث خانات عشرية في الإقرار. يُثبت عرض المبلغ وتخزينه وقيده وتقريره على حالات فعلية. استخدم تعريف العملة والمتطلبات العامة لتقديم الإقرار، وأدرج 0.001 و0.004 و0.005 و0.009 والمقابلات السالبة والمستندات الكبيرة والمختلطة.

قاعدة الجهاز الوطني للإيرادات بشأن تقريب إجمالي الفاتورة هي مرجع القبول. يسمى إعداد round_globally في أودو 19 «Round per Tax»؛ ولا يُنتقى التقريب على مستوى السطر إلا عند تحقق شروط قيد النظام التي يذكرها الإرشاد، ولا يوجد هامش سماح شامل للفروق. اربط تعريف الإعداد وإرشاد الجهاز بكل حالة، وسجّل إجمالي البنود والفاتورة والضريبة والقيد والتقرير والفرق ومالكه.

يجب إعداد الفواتير الضريبية بالدينار البحريني (BHD) واستخدام سعر الصرف المعتمد من مصرف البحرين المركزي في تاريخ التوريد. ولا يُستخدم سعر بديل إلا عند عدم توفر ذلك السعر؛ وعندئذ يُعتمد سعر موثوق على نحو متسق إلى أن يتاح سعر مصرف البحرين المركزي. وتُحفظ قيمة العملة الأصلية وتاريخ التوريد والسعر المستخدم ومصدره وما يقابله بالدينار وقيد فرق الصرف في أدلة القبول. ويُراجع إرشاد الجهاز بشأن سعر الصرف قبل اعتماد الورقة.

لا يُدَّعى وجود تغذية مدمجة لأسعار مصرف البحرين المركزي في أودو؛ وهذا حد منتج منفصل عن مصدر السعر المطلوب نظامياً. استخدم العملات المتعددة والحسابات الأجنبية لبناء الاختبار، ويُحفظ قانون المصرف كمرجع مؤسسي منفصل عن إثبات سعر أو موصل.

7. افصل الإصدار الإلكتروني عن المقاصة والإبلاغ والموافقة

لم يُرصد في المصادر التي رُوجعت حتى 6 نوفمبر 2026 إلزام وطني منشور للفوترة الإلكترونية أو تاريخ نفاذ لها. يجوز إصدار الفاتورة إلكترونياً ضمن قواعد ضريبة القيمة المضافة القائمة دون موافقة مسبقة من الجهاز الوطني للإيرادات، لكن ذلك لا يعني مقاصة لدى الجهاز ولا إبلاغاً لحظياً.

أنشئ حقولاً لإعادة فحص التشريع والإعلانات والمستندات المشمولة والحقول والتسلسل والإشعارات والأرشفة والتوقيع والإرسال وأي تغيير مستقبلي. لا تملأ خانة التاريخ أو نموذج التبادل بقيمة تخمينية. أعد مراجعة تشريعات الجهاز وإعلاناته، وسجّل ما يثبته المستند الإلكتروني وما لا يثبته.

تُذكر PwC وKPMG وAvalara وSovos صراحة بوصفها مصادر ثانوية للسياق، لا جهات تشريع أو إثبات قبول رسمي. أرفق سياق Avalara الثانوي وسياق Sovos الثانوي بجانب التاريخ والمالك، ولا تجعلهما بديلاً عن صفحة الجهاز أو اختبار قبول.

8. افتح ملفات مستقلة لـ DMTT وضريبة دخل الشركات وضريبة الاستقطاع والرواتب

تنطبق قواعد الضريبة الإضافية المحلية (DMTT) على مجموعات المنشآت متعددة الجنسيات الداخلة في النطاق للسنوات المالية التي تبدأ في 1 يناير 2025 أو بعده، بشرط بلوغ الإيرادات الموحدة 750 مليون يورو في سنتين على الأقل من السنوات الأربع السابقة؛ وليست ضريبة على كل شركة بحرينية. وثق مجموعة المنشأة والسنوات والإيرادات والمراجع مع أسئلة DMTT الرسمية.

وصف إعلان الجهاز في ديسمبر 2025 اقتراحاً أوسع لضريبة دخل الشركات، مع استهداف تطبيقه في سنة 2027، وجعله رهناً بالاتفاق التشريعي؛ لذلك لا يُعرض بوصفه قانوناً نافذاً، ولا يُنسب إليه معدل عام حالي. وتفيد ملخصات PwC الثانوية، كما رُوجعت في 2026، بعدم وجود ضريبة دخل شركات عامة خارج حالات هيدروكربونية محدودة، مع بقاء المراجعة الحالية للكيان والتطورات. اجمع الإعلان الرسمي وتطورات PwC الثانوية وتحليل KPMG الثانوي وملخص ضريبة دخل الشركات الثانوي.

تشير ملخصات PwC الثانوية التي رُوجعت في 2026 إلى عدم وجود ضريبة استقطاع حالية على توزيعات الأرباح والفوائد والإتاوات؛ وهذه لقطة مصدر ثانوي لا قاعدة خالدة، وتتطلب الاتفاقيات ونوع الكيان والدفعة والتغييرات المقترحة مراجعة مختص. استخدم ملخص الاستقطاع الثانوي بتاريخه، ولا تحوله إلى سياسة دائمة.

لا تظهر البحرين في فهرس توطينات رواتب أودو 19 الذي رُوجع. تُفصل فئات اشتراكات SIO ونهاية الخدمة عن خطوات نظام حماية الأجور لدى LMRA: تكوين الملف وتقديمه واعتماد المصرف، ويختص مراجع محلي بكل فئة ونتيجة. اربط فهرس الرواتب وتعليمات SIO وصفحة LMRA وملخص PwC الثانوي للأفراد بسجل العامل والفئة والملف والتمويل والتقديم وقبول المصرف والرفض والتصحيح.

9. أضف المزودين والمخزون والاستضافة إلى قرار النطاق

تُختبر التغذية المصرفية والدفع والتسوية بالدينار لكل مصرف ومزود وحساب وتاجر وعملة. لا تتضمن قائمة Paymob الموثقة ولا قائمة Stripe العالمية الحالية البحرين؛ وهذا لا ينفي وجود مزودين آخرين، ويظل استيراد الكشوف يدوياً بديلاً منضبطاً. استخدم مزامنة المصارف والحركات ومزودي الدفع وPaymob وStripe لبناء اختبار مؤسسي محدد، وسجّل التسجيل والطرفية والرسوم والاسترداد والتسوية والدعم.

تُراجع إمكانية استخدام متوسط التكلفة المرجح (AVCO) أو «الوارد أولاً يُصرف أولاً» (FIFO) عند توزيع الشحن والتأمين والرسوم الجمركية من فاتورة مورّد حيثما يشترط أودو 19 ذلك؛ أما طريقة السعر القياسي (Standard Price) فيُبنى لها مسار تحقق مستقل. ولا يعني ذلك تكاملاً مع الجمارك البحرينية. اربط دليل التكاليف الإضافية بحالة استلام وبيع جزئي قبل وصول الشحن، ووثق التكلفة والقيمة والقيد.

يُراجع موقع الإنتاج والنسخ الاحتياطية والاستعادة ونقل الخدمات الخارجية والتطبيقات المخصصة قبل اختيار الاستضافة؛ ولا يُدَّعى وجود منطقة بحرينية لـ Odoo Cloud أو إقامة بيانات داخل البحرين. استخدم الاستضافة وOdoo Online وOdoo.sh ونقل البيانات لتوثيق المواقع والوصول واختبار الاستعادة وإجراء الخروج.

10. أغلق النموذج الأولي بمسارات قبول مستقلة وروابط عمل

أنشئ مسار قبول لأودو يثبت سير المستند والضريبة والقيد والتقرير وPDF والصلاحية على بيانات اختبار. ثم أنشئ مسارات مستقلة لاعتماد المحاسب البحريني، ومراجعة البوابة، وقبول المصرف أو المزود، وملف SIO وLMRA، واختبار الاستعادة. لكل مسار بيئة ومعايير نجاح ورفض ومسؤول توقيع؛ ولا يغني نجاح أحدها عن الآخر.

صنّف كل فجوة إلى تهيئة قياسية أو إجراء أو تقرير أو تكامل يحتاج إثباتاً أو تطوير مخصص أو قرار مختص أو استبعاد. اكتب مالكها ودليل الإغلاق وأثر الصيانة والاختبار المطلوب. سجّل مراجع بيانات الاعتماد دون كلمات مرور أو مفاتيح أو شهادات خاصة في المصنف.

تفيد جلسات OXP2026 التعليمية عن الاستكشاف والتبني والحسابات وفروق الصرف والبيانات الرئيسية وقبول الفوترة وتعدد الشركات والعملات في تنظيم الورش. تُستخدم جلسات OXP2026 لتعليم ممارسات التسليم فقط؛ الشركات الظاهرة ليست عملاء أو مراجع لأوكلاند، ولا تثبت أي جلسة قدرة خاصة بالدينار أو ضريبة أو مصارف أو رواتب أو SIO أو LMRA أو قبولاً لدى الجهاز الوطني للإيرادات.

انتقل بعد ذلك إلى مصنف الترحيل والمطابقة بالدينار وقائمة جاهزية نقاط البيع وخطة التدريب العربي بحسب الدور، واربط كل مخرج بمعرفه في المصنف ومسؤوله ودليل قبوله.